Você sabia que é muito comum trabalhadores no Reino Unido pagarem mais imposto de renda do que deveriam — e terem direito a recuperar esse dinheiro? Para os brasileiros, essa situação é ainda mais frequente: quem chega ao país sem entender o sistema de tax codes (códigos fiscais), quem começa a trabalhar no meio do ano, ou quem tem múltiplos empregos é especialmente vulnerável a overpayments (pagamentos a mais). A boa notícia é que a HMRC devolve esse dinheiro — você só precisa saber como pedir.
Por Que as Pessoas Pagam Imposto a Mais?
Existem várias razões pelas quais um trabalhador PAYE pode terminar o ano tendo pago mais imposto do que devia:
Tax Code Errado
O sistema britânico usa tax codes — códigos que dizem ao empregador quanto imposto descontar. Se o código estiver errado, você paga mais (ou menos) do que deveria. Códigos incorretos são surpreendentemente comuns.
Emergency Tax Code
Quando você começa um novo emprego sem fornecer um P45 (recibo do emprego anterior) ou sem ter um tax code registrado, o empregador usa um emergency tax code. Isso significa que você é tributado como se não tivesse o direito à Personal Allowance ou como se toda a renda fosse tributada à alíquota básica — frequentemente resultando em desconto excessivo.
Múltiplos Empregos no Mesmo Ano
Se você trabalhou em dois ou mais empregos durante o ano fiscal, cada empregador pode ter calculado o imposto como se aquele fosse o único emprego — sem considerar que parte da sua Personal Allowance já estava sendo usada no outro emprego. Isso pode resultar em overpayment ou underpayment.
Começou ou Deixou um Emprego no Meio do Ano
O sistema PAYE calcula o imposto supondo que você trabalhará o ano inteiro. Se você começou a trabalhar em agosto (por exemplo), o empregador inicialmente pode descontar mais imposto porque assume que você ganhou no mesmo ritmo durante todo o ano — antes de perceber que seus ganhos anuais serão menores. O ajuste acontece, mas nem sempre perfeitamente.
Não Usou Todos os Allowances
Se você não reivindicou todas as isenções e deduções disponíveis — como deduções por equipamentos de trabalho comprados do próprio bolso, assinaturas de associações profissionais, despesas de trabalho não reembolsadas — pode ter pagado mais do que o necessário.
A Personal Allowance: O Quanto Você Pode Ganhar Sem Pagar Imposto
Todo trabalhador no Reino Unido tem direito a uma Personal Allowance — a quantidade de renda isenta de imposto por ano. Para 2025/26, o valor é £12.570. Isso significa que você não deve pagar nenhum imposto de renda sobre os primeiros £12.570 que ganhar no ano fiscal.
Para renda acima de £12.570:
- 20% sobre renda entre £12.571 e £50.270 (alíquota básica)
- 40% sobre renda entre £50.271 e £125.140 (alíquota superior)
- 45% sobre renda acima de £125.140 (alíquota adicional)
Nota: a Personal Allowance é reduzida progressivamente para renda acima de £100.000 e zera completamente em £125.140.
Tax Codes Explicados de Forma Simples
Entender seu tax code é o primeiro passo para saber se está pagando o imposto correto:
| Tax Code | O Que Significa |
|---|---|
| 1257L | O código padrão para 2025/26. Significa que você tem a Personal Allowance completa de £12.570. Se você tiver esse código, provavelmente está pagando o imposto correto (assumindo que é o único emprego) |
| BR | Toda a sua renda é tributada à alíquota básica de 20%, sem nenhuma Personal Allowance. Geralmente usado quando você tem um segundo emprego ou quando a HMRC não tem informações suficientes sobre você |
| 0T | Sem Personal Allowance. Pode significar que a sua allowance foi transferida para outro emprego, ou que a HMRC não tem informações sobre você |
| D0 | Toda a sua renda é tributada à alíquota superior de 40%. Normalmente usado para um segundo emprego quando o primeiro já esgota a alíquota básica |
| NT | Nenhum imposto é descontado |
| W1 ou M1 | Código de emergência — seu imposto está sendo calculado semana a semana ou mês a mês, sem levar em conta o que você ganhou anteriormente no ano |
Você pode encontrar seu tax code no seu payslip (contracheque), P60 (documento de fim de ano que o empregador emite) ou P45 (documento quando você deixa um emprego). Também pode verificá-lo na sua conta Government Gateway.
Como Saber Se Você Pagou Imposto a Mais
Existem algumas formas de verificar:
Via P60
O P60 é um documento que seu empregador deve emitir até 31 de maio após o fim de cada ano fiscal. Ele mostra o total de renda que você recebeu e o total de imposto que pagou no ano. Compare o imposto pago com o que você deveria ter pago baseado na tabela de alíquotas e na sua Personal Allowance.
Via P45
O P45 é emitido quando você deixa um emprego. Se você saiu de um emprego no meio do ano e não trabalhou o resto do ano, pode ter pago imposto a mais (porque o sistema calculou como se você fosse trabalhar o ano todo).
Via Government Gateway
Na sua conta Government Gateway (gov.uk/personal-tax-account), você pode verificar seu histórico de pagamentos de imposto, seus tax codes e se a HMRC já identificou um overpayment.
Como Pedir o Reembolso
Existem diferentes caminhos dependendo da sua situação:
Via Self Assessment
Se você já entrega uma declaração de Self Assessment anual (porque é autônomo, diretor de empresa, tem renda no Brasil etc.), o reembolso de qualquer imposto pago a mais via PAYE é calculado automaticamente na sua declaração. Se o resultado final mostrar que você pagou a mais, a HMRC emite o reembolso — geralmente para a conta bancária que você indicar.
Via P800 — Ajuste Automático da HMRC
Nos meses após o fim do ano fiscal (geralmente entre junho e outubro), a HMRC faz uma reconciliação automática das informações de emprego e envia um P800 a pessoas que pagaram imposto errado. Se você pagou a mais, o P800 mostrará o valor a ser reembolsado e como solicitá-lo online.
Via Formulário R40
Se você recebeu renda de investimentos (juros, dividendos) com imposto retido na fonte e acredita ter pago a mais, pode usar o formulário R40 para solicitar o reembolso.
Ligando para a HMRC
Em alguns casos, especialmente se precisar de ajuste urgente no tax code, ligar para a HMRC (0300 200 3300) pode ser a forma mais rápida. Tenha em mãos seu NI number e o tax code que aparece no seu payslip.
Quanto Tempo Você Tem para Pedir o Reembolso
Você pode reclamar imposto pago a mais de até 4 anos fiscais anteriores. Em 2025/26, isso significa que você pode reclamar até o ano fiscal 2021/22. Não deixe dinheiro para trás — se você acredita que pagou a mais em anos anteriores, ainda há tempo para pedir.
Reembolso de National Insurance
Além do imposto de renda, também é possível pagar National Insurance a mais — especialmente se você teve dois empregos no mesmo ano. O NI é calculado de forma separada para cada emprego, sem considerar outros empregos. Isso pode resultar em overpayment.
Para verificar se pagou NI a mais, compare o total de contribuições de NI mostrado no seu P60 com os limites anuais. Para 2025/26, você paga 8% de NI sobre renda entre £12.570 e £50.270 e 2% acima disso. Se dois empregos juntos resultaram em contribuições acima desse limite, você pode ter direito a reembolso — solicitado diretamente à HMRC.
Exemplo Prático: Brasileira com Emergency Tax Code
Imagine que Letícia chegou ao Reino Unido e começou a trabalhar em agosto de 2024. Seu empregador não tinha seu P45 (pois era o primeiro emprego no país) e aplicou um emergency tax code (W1/M1). No primeiro mês, ela ganhou £2.500 e o empregador descontou aproximadamente £400 de imposto — como se ela não tivesse Personal Allowance.
O que deveria ter acontecido: para o mês de agosto, o empregador deveria ter aplicado 1/12 da Personal Allowance (£12.570 / 12 = £1.047). Sobre os £2.500 ganhos em agosto, apenas £1.453 seria tributável (£2.500 - £1.047). O imposto correto seria £291 (20% de £1.453) — não £400.
A diferença de £109 parece pequena, mas se isso continuou por vários meses até o tax code ser corrigido, o total pode ser substancial. Ao final do ano fiscal, Letícia pode ter direito a centenas de libras de reembolso.
Situações Comuns para Brasileiros
- Trabalho de temporada: Brasileiros que trabalham em hospitalidade, agricultura ou construção por alguns meses do ano são especialmente propensos a overpayments, porque o PAYE assume uma renda anual que não acontece
- Primeiro ano no Reino Unido: Quem chega ao país no meio do ano e começa a trabalhar não usa toda a sua Personal Allowance — a porção do ano antes de chegar ao país é "perdida" no cálculo, geralmente resultando em imposto pago a mais
- Múltiplos empregos: Trabalhar em dois restaurantes, dois hospitais, ou qualquer combinação de empregos pode gerar overpayments se os tax codes não forem configurados corretamente
- Mudança de emprego: Deixar um emprego e levar algumas semanas para começar o próximo, ou sair de um emprego e não trabalhar por um período, frequentemente gera créditos fiscais
Como a SMD Accountancy Pode Ajudar
Verificar se você pagou imposto a mais e processar um pedido de reembolso pode ser simples — ou pode ser complicado, dependendo da sua situação. Se você tem múltiplos empregos, renda no Brasil, anos anteriores não verificados, ou simplesmente não tem certeza de onde está, a SMD Accountancy pode revisar toda a sua situação fiscal dos últimos 4 anos e identificar qualquer reembolso ao qual você tem direito. Em muitos casos, o reembolso supera em muito o custo do serviço. Entre em contato para uma revisão da sua situação fiscal.